Ηράκλειο: Στην «τσιμπίδα» επιχειρήσεις για φοροδιαφυγή – Τρεις εταιρίες «εξαφανισμένες» από την Εφορία

Το «κουτί της Πανδώρας» άνοιξαν οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ κατά της φοροδιαφυγής, και το 2024. Μέσα σε μια μόλις χρονιά εντόπισαν και καταλόγισαν πρόστιμα 3,1 δισ. σε δεκάδες χιλιάδες παραβάτες.

Από την άλλη, αποκάλυψαν και κάθε είδους απάτη που επινόησαν χιλιάδες επίδοξοι φοροφυγάδες: από «φάμπρικες» παραγωγής εικονικών τιμολογίων και «εξαφανισμένους» που ανοίγουν επιχειρήσεις με μοναδικό σκοπό να φοροδιαφύγουν, μέχρι πάμφτωχους κροίσους που εμφάνιζαν μηδενικά εισοδήματα αλλά οι τραπεζικοί τους λογαριασμοί «φούσκωναν» ανεξήγητα με εκατομμύρια ευρώ, ή και «αόρατες» επιχειρήσεις ηλεκτρονικού εμπορίου χωρίς ΑΦΜ που πωλούν αφειδώς χωρίς αποδείξεις και δηλώσεις.

Και αυτοί είναι μερικοί μόνο από τους «πρωταγωνιστές» της φοροδιαφυγής, καθώς στον Ετήσιο Απολογισμό 2024 της ΑΑΔΕ καταγράφονται εκατοντάδες «καραμπινάτες» υποθέσεις.

Αν και «μικρές στο μάτι» ξεχωρίζουν και πάλι και οι ΙΚΕ που ανοίγουν με κεφάλαιο «ένα ευρώ», αλλά καταφέρνουν να «εξαφανίζουν» εκατοντάδες χιλιάδες ή εκατομμύρια ευρώ εσόδων από το κράτος, η κάθε μία.

Για το 2024 το “Hall of Shame” της φοροδιαφυγής περιλαμβάνει κάθε είδους μέθοδο φοροδιαφυγής, μεταξύ χιλιάδων υποθέσεων που εντόπισαν οι Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων – ΥΕΔΔΕ. Για παράδειγμα:

Μέθοδος 1η: Κυκλώματα Έκδοσης και Λήψης Εικονικών Φορολογικών Στοιχείων:

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Θεσσαλονίκη – Υπηρεσίες τηλεφωνίας): Έκδοση 625 εικονικών στοιχείων (2015-2018). Καθαρή αξία: 138.120.600 €, ΦΠΑ: 32.555.700 €.

• Ανώνυμη Εταιρεία (Αθήνα – Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού/τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού): Λήψη 64 και έκδοση 217 εικονικών στοιχείων (2012-2015). Συνολική καθαρή αξία: 51.574.500 €, ΦΠΑ: 11.860.100 €.

• Μονοπρόσωπη ΕΠΕ (Αθήνα – Διαφημιστικές υπηρεσίες): Έκδοση 1.922 εικονικών στοιχείων (2021-2022). Καθαρή αξία: 43.614.700 €, ΦΠΑ: 10.227.800 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Αθήνα – Χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων/υποδημάτων): Έκδοση 2.488 και λήψη 2.533 εικονικών στοιχείων (2018-2019). Συνολική καθαρή αξία: 23.056.700 €, ΦΠΑ: 5.533.600 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Αθήνα – Κατασκευή προκατ κτιρίων από μέταλλο): Έκδοση 2.807 εικονικών στοιχείων (2020). Καθαρή αξία: 21.113.800 €, ΦΠΑ: 5.067.300 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Νότιος Τομέας Αθηνών – Κατασκευή τηλεπικοινωνιακών οργάνων): Λήψη 118 εικονικών στοιχείων (2019). Συνολική καθαρή αξία: 16.036.900 €, ΦΠΑ: 3.848.800 €.

• Μονοπρόσωπη ΕΠΕ (Πειραιάς – Χονδρικό εμπόριο προμήθειας πλοίων): Έκδοση 3.649 εικονικών στοιχείων (2016-2019). Συνολική καθαρή αξία: 12.883.100 €, ΦΠΑ: 3.084.200 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Καρδίτσα – Χονδρικό εμπόριο μηχανοκίνητων οχημάτων): Έκδοση 495 εικονικών στοιχείων (2018-2020). Καθαρή αξία: 10.053.400 €, ΦΠΑ: 2.311.100 €.

• Ανώνυμη Εταιρεία (Ιόνια Νησιά – Χονδρικό εμπόριο ξυλείας/οικοδομικών υλικών): Λήψη 62 εικονικών στοιχείων (2018). Καθαρή αξία: 2.084.800 €, ΦΠΑ: 500.300 €.

• Ετερόρρυθμη Εταιρεία (Αργολίδα – Υπηρεσίες εμπορικού αντιπροσώπου χαρτικών): Λήψη 38 εικονικών στοιχείων (2018-2020). Καθαρή αξία: 1.207.100 €, ΦΠΑ: 228.000 €.

Μέθοδος 2η: αδήλωτες πωλήσεις μέσω διαδικτύου:

• Ατομική Επιχείρηση (Αθήνα – Εμπόριο ιματισμού): Μη έκδοση απροσδιόριστου πλήθους στοιχείων (2018-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 2.133.100 €.

• Ομόρρυθμη Εταιρεία (Κεντρική Μακεδονία – Λιανικό εμπόριο φωτιστικών μέσω διαδικτύου): Μη έκδοση/ανακριβής έκδοση 8.107 στοιχείων για πωλήσεις εκτός Ε.Ε. (2019-2023). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 2.791.500 €.

• Ατομική Επιχείρηση (Βόρειος Τομέας Αθηνών – Λιανικό εμπόριο μέσω διαδικτύου): Μη έκδοση στοιχείων (2018-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 4.256.700 €, ΦΠΑ: 1.021.600 €.

• Ομόρρυθμη Εταιρεία (Λάρισα – Εμπόριο τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού): Μη έκδοση στοιχείων, μη υποβολή δηλώσεων εισοδήματος, ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ (2021-2023). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 8.606.000 €, ΦΠΑ: 1.019.000 €.

Μέθοδος 3η: μη έκδοση φορολογικών στοιχείων – μη υποβολή ή ανακριβής υποβολή φορολογικών δηλώσεων:

• Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (Ηράκλειο – Λιανικό εμπόριο κρέατος): Μη υποβολή δήλωσης εισοδήματος (2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 22.411.700 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Βόρειος Τομέας Αθηνών – Χονδρικό εμπόριο βρώσιμων ελαίων): Μη υποβολή δηλώσεων εισοδήματος και ΦΠΑ (2021-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 22.101.592 €, ΦΠΑ: 5.304.400 €.

• Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (Κρήτη – Υπηρεσίες οδικών μεταφορών, υποκρυπτόμενη κυπριακής): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ (2018-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: άνω των 20.000.000 €.

• Μονοπρόσωπη ΑΕ (Πειραιάς – Χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών): Μη υποβολή δηλώσεων εισοδήματος (2015-2017). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 11.520.700 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Ανατολική Αττική – Χονδρικό εμπόριο βρώσιμων ελαίων): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ (2018-2021). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 5.947.500 €, ΦΠΑ: 1.421.700 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Πειραιάς – Λιανικό εμπόριο πετρελαίου θέρμανσης): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος (2014-2018), απόκρυψη ύλης: 2.530.800 €. Ανακριβείς δηλώσεις ΦΠΑ, μη απόδοση φόρου: 540.100 €.

• Ατομική Επιχείρηση (Ηράκλειο – Κατασκευή ταπετσαρίας αυτοκινήτων): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ (2019-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 2.053.700 €, ΦΠΑ: 1.649.600 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Αθήνα – Υπηρεσίες αισθητικής): Μη υποβολή / ανακριβής υποβολή δηλώσεων εισοδήματος και ΦΠΑ (2018-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.438.800 €, ΦΠΑ: 249.600 €.

• Ανώνυμη Εταιρεία (Θεσσαλονίκη – Εμπόριο οδοντιατρικού εξοπλισμού): Ανακριβής υποβολή δηλώσεων ΦΠΑ (2018-2021). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.008.100 €, ΦΠΑ: 241.900 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Ηράκλειο – Υπηρεσίες παροχής γευμάτων/ποτών): Ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ (2019-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.002.000 €, ΦΠΑ: 457.900 €.

• Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (Ιωάννινα – Υπηρεσίες εμπορικών αντιπροσώπων καυσίμων): Μη έκδοση στοιχείων (2021-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 847.100 €, ΦΠΑ: 136.300 €.

• Ανώνυμη Εταιρεία (Τρίκαλα – Υπηρεσίες ξενοδοχείου): Μη έκδοση στοιχείων, ανακριβείς δηλώσεις εισοδήματος (2019-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 493.760 €, ΦΠΑ: 64.190 €.

• Ατομική Επιχείρηση (Κοζάνη – Κατασκευή μεταλλικών σκελετών): Μη υποβολή δηλώσεων εισοδήματος (2018-2019). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 312.500 €.

«Πάμφτωχοι πλούσιοι»

Από ανοίγματα λογαριασμών προκύπτουν επίσης κρούσματα προσαύξησης περιουσίας «αγνώστου προελεύσεως». Δηλαδή, ενώ δεν μπορεί να εντοπιστεί συγκεκριμένος τρόπος πώς διαπράχθηκε η φοροδιαφυγή, ο ελεγχόμενος δεν βρίσκει τρόπο να εξηγήσει και να πείσει πώς βρέθηκε με τόσα λεφτά στις καταθέσεις του. Για παράδειγμα:

• Φυσικό Πρόσωπο (Δυτικός Τομέας Αθηνών): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2017-2019). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 8.679.400 €.

• Έμπορος συσκευών κινητής τηλεφωνίας (Κεντρικός Τομέας Αθηνών): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2018-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 3.658.900 €.

• Φυσικό Πρόσωπο μη επιτηδευματίας (Βόρειος Τομέας Αθηνών): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2019-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.552.000 €.

• Πράκτορας τυχερών παιχνιδιών (Πειραιάς): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2018). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.401.000 €.

• Φυσικό Πρόσωπο (Αχαΐα – Χονδρικό εμπόριο επίπλων κουζίνας): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2018). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 1.218.000 €.

• Φυσικό Πρόσωπο, μέλος νομικού προσώπου (Ανατολική Αττική): Αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας (2018-2020). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 981.000 €.

• Φυσικό Πρόσωπο, νόμιμος εκπρόσωπος ΑΜΚΕ (Κρήτη): Μη υποβολή / ανακριβής υποβολή δηλώσεων εισοδήματος (2019-2022). Απόκρυψη φορολογητέας ύλης: 907.500 €.